学資保険の税金・年末調整・控除・確定申告

学資保険の税金・年末調整・控除・確定申告

■学資保険も生命保険料控除の対象です

学資保険の保険料も、他の生命保険と同様に、生命保険料控除の対象となります。会社員等給与所得者の場合は、年末調整のときに保険会社から送付された「生命保険料控除証明書」を控除申告書に添付して総務に提出してください。自営業者の場合は、翌年の確定申告のときに、「生命保険料控除証明書」を確定申告書に添付して税務署に提出してください。


■学資保険の保険金は一時所得として課税対象になります

学資保険の満期学資金・祝金などの保険金を受け取ったときは、一時所得として所得税の対象になります。ただし、一時所得は特別控除50万円が認められています。受け取った保険金額から当年の払込保険料を差し引いた金額と、他の一時所得を合計し、その金額が特別控除額50万円を超えた場合に限り、超過額の1/2の金額が課税対象となります。確定申告書に記入して税務署に提出します。


■学資保険の年金は雑所得として課税対象になります

学資保険の養育年金・学資年金などの年金は、雑所得として所得税の対象になります。ただし、源泉徴収されている場合は確定申告の必要はありません。源泉徴収を受けていない場合に限り、確定申告書に記入して税務署に申告します。

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